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注意!这7类企业要小心了!以后将被重点稽查!
 
一、空壳企业
空壳公司又名空头公司或纸上公司。是一种已经开设的公司法人,有公司名字,但是还未有经营业务的公司。
随着系统的不断升级,那些想利用空壳公司开户,来实施诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯罪,已经行不通了。
 
二、超范围经营的公司
    经营范围是企业从事经营活动的业务范围,应当依法经企业登记机关登记。超范围经营是违法经营,要承担相应的法律责任。视情节轻重,或警告或没收或罚款或吊销营业执照。
    即将上线的“反洗票”系统会分析企业近2年内每个属期主营销项开票情况及主营进项发票情况,线性展示纳税人主营销项和主营进项的幅度变化情况。准确的了解企业实际的经营业务情况,判断主营销项和主营进项是否匹配,相关度是否存在异常。
    因此,那些主营业务经常变换的企业要注意了,会被重点稽查!
 
三、发票异常的公司
即将上线的“反洗票”系统还会溯源分析进项发票风险,追踪分析销项发票风险!
(1)分析纳税人近2年内每个属期的进项发票抵扣情况,对进项发票进行溯源分析,追溯各参与方的申报及抵扣情况,判断是否存在发票造假、一票多开等“洗票”行为。
(2)分析纳税人近2年内每个属期的销项发票申报情况,对销项发票进行下钻分析,追踪发票的流转情况,判断是否存在虚开增值税发票等“洗票”行为。
此外,发票领用量和开票情况异常,发票冲红及作废情况异常等,都会引起税务机关的注意。
 
四、上下游企业异常的公司
即将上线的“反洗票”系统会分析企业近2年内业务往来最多的上下游各前十的客户,分别线性展示与上下游各前十的客户业务往来的幅度变化情况。并对客户的经营情况、主营产品、信用等级、违规处罚等情况进项分析,作为企业“洗票”风险评估的参考依据。
因此,企业对上下游企业提供的异常凭证格外重视,小心他们会牵连你。
 
五、进销存不一致的公司
即将上线的“反洗票”系统会分析纳税人近2年内每个属期进销项发票抵扣情况,包括进项发票与销项发票之间的品类相关性、构成比例、金额、税率等情况,并结合对上下游客户的基本风险评估,综合判断开票业务是否存在异常。
 
因此,账实不一致的,包括名称、数量、型号等不一致,会被税务局重点关注。
税局来稽查,会实地盘查,然后与账面核对,与申报表核对,一旦有问题,企业就会涉嫌偷税。构成偷税罪的,补税交滞纳金,还会被处5倍以下罚款,严重的会追究刑事责任!
 
六、厂房、规模、人数等不匹配的公司
即将上线的“反洗票”系统会分析纳税人近2年内每个属期水电能耗、物流仓储费用、租金、物业费以及社保数据等,了解纳税人的实际生产能力,与所开具的发票进行比对,检验是否异常,是否存在“洗票”嫌疑。
因此那些大厂房,人数少,小消耗,但是却有大量发票来往的公司要注意了。税务局会根据你公司的经营能力分析风险,然后重点稽查!
 
七、申报异常的企业
金三系统升级后,又新增两个预警指标!①进项大于销项,②连续三个月零申报。
一般顺序是这样的,系统对数据进行比对,触发预警→生成疑点信息清册→自动推送自查自纠短信→5日内回复异常原因→税务机关来调查检查。
连续3个月零申报触发预警,3个月未申报会被列为非正常户,6个月不经营将会被吊销营业执照。请各位老板和会计一定要重视申报。
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